Fiscale contracten: hoe bekijkt u de niet-gestorte premies voor 2023?

Enkel premies die in de loop van dit jaar werden gestort, leveren een belastingvoordeel op voor uw klanten in het aanslagjaar 2024. Aan u om uw klanten hierop te wijzen.

Op V-Connect vindt u onder Administratie > Consultatie > Documenten > Onbetaalde premies – Life per product een overzicht van de klanten die bepaalde premies van 2023, met inning door de maatschappij, nog niet betaalden.

Dit overzicht wordt normaal eenmaal per maand op V-Connect geplaatst.  In december wordt deze lijst meermaals geüpdatet. Zo hebt u steeds een zo correct mogelijk overzicht.

Let er wel op dat premies die per domiciliëring worden betaald niet meteen op de polis worden geboekt en dat op het overzicht als onbetaalde premie wordt aangeduid.

Vindt u voor een bepaald product geen klantenlijst terug?

Dan zijn al deze premies betaald of maakt het product geen deel uit van uw portefeuille.

Wilt u nakijken welke premies we van uw klanten al hebben?

Dat kan op de hoofdpagina van Life-Connect. Vul het polisnummer in en klik op Enter. Daarna kan u bij ‘Kwijtingen’ een overzicht vinden van de betaalde en onbetaalde premies voor deze polis.

Dit kan ook op de hoofdpagina van V-Connect via ‘Opzoeken op polisnummer’ of ‘Opzoeken op klantgegevens’. Na een opzoeking selecteert u het document symbool onder ‘Kwijtingen’. Een nieuw scherm opent en u krijgt een overzicht van al de betaalde en openstaande premies.

Opgelet: Als uw klanten na 31 december 2023 betalen, mogen de premies niet meer worden ingebracht voor het inkomstenjaar 2023. Daarom vermelden we op uw klantenlijsten alle vervaldagen van december, zelfs al werden sommige vervaldagberichten nog niet verstuurd.

Maximaal aftrekbare premies

U vindt hierbij per product een overzicht van de maximale premies voor het inkomstenjaar 2023.

Pensioensparen:
In 2023 bedraagt de maximaal aftrekbare premie 990 euro of 1.270 euro, afhankelijk van het gekozen regime.

Langetermijnsparen:
De maximale premie bedraagt 176,40 euro + 6% van het netto belastbaar beroepsinkomen van 2023 met een forfaitair maximum van 2.350 euro.

VAPZ:
De maximale premie bedraagt 8,17% van het netto belastbaar en geherwaardeerd beroepsinkomen van 2020 (de revalorisatiecoëfficient voor 2023 is 1,18313797) met een forfaitair maximum van 3.859,40 euro.

SOCIAAL VAPZ:
Zelfstandigen:
De maximale premie is 9,40% van het geherwaardeerde en geplafonneerde netto beroepsinkomen van 2020 (de revalorisatiecoëfficient voor 2023 is 1,18313797) met een forfaitair maximum van 4.440,43 euro.

Loontrekkende zorgverstrekkers:
De maximale premie bedraagt 9,40% van het netto belastbaar beroepsinkomen van het lopende jaar met een forfaitair maximum van 4.440,43 euro.

POZ:
De maximale premie is afhankelijk van de 80%-regel die wordt berekend op het referentie-inkomen. Dit referentie-inkomen is het gecorrigeerd gemiddeld netto belastbaar jaarinkomen (als zelfstandige zonder vennootschap) verworven in de drie kalenderjaren voorafgaand aan het jaar van de premiestorting.